集資詐騙是以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的行為，達到騙取集資款的目的。其“詐騙方法”是指行為人采取虛構(gòu)集資用途，以虛假的證明文件和高回報率為誘餌，騙取集資款的手段。

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網(wǎng)友咨詢：

刑法規(guī)定的集資詐騙行為是怎樣認定的？

廣東金橋百信律師事務(wù)所吳濤律師解答：

以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，是集資的本質(zhì)特征。是否具有非法占有目的，是區(qū)分非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的關(guān)鍵要件，對此要重點圍繞融資項目真實性、資金去向、歸還能力等事實進行綜合判斷。犯罪嫌疑人存在以下情形之一的，原則上可以認定具有非法占有目的：

（1）大部分資金未用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，或名義上投入生產(chǎn)經(jīng)營但又通過各種方式抽逃轉(zhuǎn)移資金的；

（2）資金使用成本過高，生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利能力不具有支付全部本息的現(xiàn)實可能性的；

（3）對資金使用的決策極度不負責任或肆意揮霍造成資金缺口較大的；

（4）歸還本息主要通過借新還舊來實現(xiàn)的；

（5）其他依照有關(guān)司法解釋可以認定為非法占有目的的情形。

證明主觀上是否具有非法占有目的，可以重點收集、運用以下客觀證據(jù)：

（1）與實施集資詐騙整體行為模式相關(guān)的證據(jù)：投資合同、宣傳資料、培訓內(nèi)容等；

（2）與資金使用相關(guān)的證據(jù)：資金往來記錄、會計賬簿和會計憑證、資金使用成本（包括利息和傭金等）、資金決策使用過程、資金主要用途、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移情況等；

（3）與歸還能力相關(guān)的證據(jù)：吸收資金所投資項目內(nèi)容、投資實際經(jīng)營情況、盈利能力、歸還本息資金的主要來源、負債情況、是否存在虛構(gòu)業(yè)績等虛假宣傳行為等；

（4）其他涉及欺詐等方面的證據(jù)：虛構(gòu)融資項目進行宣傳、隱瞞資金實際用途、隱匿銷毀賬簿；等等。司法會計鑒定機構(gòu)對相關(guān)數(shù)據(jù)進行鑒定時，辦案部門可以根據(jù)查證犯罪事實的需要提出重點鑒定的項目，保證司法會計鑒定意見與待證的構(gòu)成要件事實之間的關(guān)聯(lián)性。

廣東金橋百信律師事務(wù)所吳濤律師解析：

集資詐騙的數(shù)額，應(yīng)當以犯罪嫌疑人實際騙取的金額計算。犯罪嫌疑人為吸收公眾資金制造還本付息的假象，在詐騙的同時對部分投資人還本付息的，集資詐騙的金額以案發(fā)時實際未兌付的金額計算。案發(fā)后，犯罪嫌疑人主動退還集資款項的，不能從集資詐騙的金額中扣除，但可以作為量刑情節(jié)考慮。

以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

【法律依據(jù)】

《刑法》第一百九十二條，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

吳濤律師簡介

專注于普通民商事糾紛、醫(yī)療糾紛、知識產(chǎn)權(quán)維權(quán)案件以及婚姻家庭糾紛。有多年辦案經(jīng)驗，專業(yè)、耐心、細致。