不良資產(chǎn)是一個(gè)泛概念，它是針對(duì)會(huì)計(jì)科目里的壞賬科目來(lái)講的，主要但不限于包括銀行的不良資產(chǎn)，政府的不良資產(chǎn)，證券、保險(xiǎn)、資金的不良資產(chǎn)，企業(yè)的不良資產(chǎn)。金融企業(yè)是不良資產(chǎn)的源頭。

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不良資產(chǎn)處置流程是怎樣的？

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韋勇律師解答：

不良資產(chǎn)處置是實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的核心手段，是地方AMC通過(guò)投資于特定公司的不良資產(chǎn)，通過(guò)被動(dòng)或主動(dòng)管理（風(fēng)險(xiǎn)控制、重組清算、企業(yè)治理）等手段獲得的超高回報(bào)。雖然不良資產(chǎn)處置具有“冰棍效應(yīng)”，但需同時(shí)考慮不良資產(chǎn)包的特點(diǎn)，價(jià)值類(lèi)型、處置方式、債權(quán)人和保證人的配合，市場(chǎng)情況，投資者意向等多個(gè)方面因素，并統(tǒng)籌不良資產(chǎn)管理行業(yè)的逆周期特點(diǎn)，在不良資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)其最高價(jià)值時(shí)，選擇處置方式退出，具體的處置手段則可基于具體業(yè)務(wù)的需要，采取傳統(tǒng)模式和創(chuàng)新模式加以處置。

韋勇律師補(bǔ)充：

確定擬處置標(biāo)的、處置公示。擬處置標(biāo)的可以是一戶(hù)債權(quán)，也可以是幾戶(hù)債權(quán)。后者就是組包了。資產(chǎn)管理公司有時(shí)是根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)主動(dòng)組包并進(jìn)行招商，但大多數(shù)情況下是根據(jù)客戶(hù)提出的需求確定處置標(biāo)的。

進(jìn)行盡職調(diào)查。除損失類(lèi)債權(quán)或能夠回收本金的債權(quán)，其他債權(quán)基本上要進(jìn)行評(píng)估。企業(yè)不配合評(píng)估或財(cái)務(wù)制度不健全的，評(píng)估前還要請(qǐng)律師進(jìn)行財(cái)產(chǎn)調(diào)查；法律關(guān)系復(fù)雜的，請(qǐng)律師出具意見(jiàn)。

談判。評(píng)估結(jié)果是債權(quán)定價(jià)的重要參考依據(jù)。一般情況下，評(píng)估結(jié)果出來(lái)后資產(chǎn)管理公司再與投資者擬定交易價(jià)格及交易結(jié)構(gòu)。但常常是，邊評(píng)估邊談判。

報(bào)批。資產(chǎn)管理公司項(xiàng)目組撰寫(xiě)處置方案進(jìn)行報(bào)批。參與審批的人員不參與項(xiàng)目處置。有的項(xiàng)目辦事處有權(quán)批復(fù)，損失大的還需要報(bào)總公司批復(fù)。

拍賣(mài)。批復(fù)后選拍賣(mài)行，拍賣(mài)行再刊登拍賣(mài)公告并組織拍賣(mài)。當(dāng)然，有些項(xiàng)目可以協(xié)議轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐刈吲馁u(mài)程序。有的項(xiàng)目可能搞招標(biāo)，有的項(xiàng)目搞競(jìng)價(jià)。不管什么形式，首選公開(kāi)，很少協(xié)議。

簽約付款。協(xié)議版本由資產(chǎn)管理公司提供。

債權(quán)交接、債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告。付清款項(xiàng)后，資產(chǎn)管理公司將移交借款合同、催收通知、抵押權(quán)證的資料，并通知債務(wù)人、擔(dān)保人債權(quán)已轉(zhuǎn)讓?zhuān)寕鶆?wù)人、擔(dān)保人向購(gòu)買(mǎi)方履行還款義務(wù)。